Indywidualny przedsiębiorca czy samozatrudnienie: co wybrać, aby pozostać na plusie

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Jeśli jesteś zmęczony pracą u wujka i zdecydujesz się otworzyć własny biznes, pomożemy Ci wymyślić, jak z zyskiem zorganizować swój biznes.

Po raz pierwszy w Rosji liczba indywidualnych przedsiębiorców przekroczyła liczbę działających podmiotów prawnych. Zostało to ogłoszone przez Dystrybucję działających osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych (stan na 7 kwietnia 2019 r.) przez Federalną Służbę Informacyjną, a to oznacza, że 4013 tys. osób już zdecydowało się otworzyć własną firmę i oficjalnie ją sformalizowało. Spróbujmy dowiedzieć się, jak najlepiej zarejestrować swoją aktywność, aby uzyskać maksymalne korzyści.

Czy można w ogóle się nie rejestrować i nie płacić podatków?

Jeśli chcesz pracować spokojnie i nie wzdrygać się za każdym razem, gdy przychodzi do Ciebie nowy klient lub proponuje się płatność przelewem na osobistą kartę, odpowiedź jest prosta - nie możesz zarabiać pieniędzy i nie dzielić się z państwem.

Możesz oczywiście wynająć mieszkanie lub upiec ciastka w domu przez lata i nie dać się złapać, ale możesz spróbować raz zaoferować swoje usługi i dać się złapać inspektorowi podatkowemu. A to grozi grzywnami.

Może więc legalna praca nie jest taka droga? Wymyślmy to razem.

Co musisz wiedzieć o samozatrudnieniu i podatku dochodowym od osób fizycznych (NPT)

Dochody zawodowe rozumiane są jako uzyskiwanie przez osoby fizyczne zysku z działalności, w której nie zatrudniają pracowników i nie mają pracodawcy, a także dochody z korzystania z majątku.

Oznacza to, że osoby samozatrudnione to osoby, które zarabiają pieniądze własną pracą bez pracowników najemnych lub uzyskują dochód z wynajmu nieruchomości mieszkalnej. Do tej kategorii należą np. nianie, korepetycje, kierowcy, domowe stylistki paznokci.

Od 2019 r. Projekt ustawy nr 551845-7 „O przeprowadzeniu eksperymentu w celu ustanowienia specjalnego systemu podatkowego„ Podatek od dochodów zawodowych”w mieście o znaczeniu federalnym Moskwa, w obwodach moskiewskim i kałuskim, a także w Republice Tatarstanu (Tatarstan)”, która została zaprojektowana na 10 lat i jest dystrybuowana w czterech regionach: moskiewskim, moskiewskim i kałuskim oraz w Tatarstanie. Jeśli eksperyment zostanie uznany za udany, reżim zostanie wprowadzony w całej Rosji.

Ważne: nie musisz być zarejestrowany w tych regionach, wystarczy prowadzić w nich działalność.

Na przykład jesteś zarejestrowany w Jarosławiu i wynajmujesz mieszkanie w obwodzie moskiewskim lub masz pozwolenie na pobyt w Kaliningradzie i pracujesz przez Internet dla moskiewskich klientów. Następnie możesz zarejestrować się jako płatnik NAP.

Stan musi płacić podatki od osób prowadzących działalność na własny rachunek: kto będzie dotknięty i jak będzie działać prawo, w zależności od rodzaju klientów. Jeśli pracujesz z osobami fizycznymi, to 4% dochodu, jeśli z osobami prawnymi - 6%.

Kogo nie można uznać za samozatrudnionego

Podatek dochodowy od osób fizycznych nie może zostać naliczony, jeśli:

• sprzedawać wyroby akcyzowe lub wyroby podlegające obowiązkowemu oznakowaniu;
• odsprzedaży towarów, praw majątkowych, z wyjątkiem sprzedaży mienia używanego do celów osobistych;
• zajmują się wydobyciem i/lub sprzedażą minerałów;
• pracujesz na podstawie umowy agencyjnej, zlecenia lub umowy agencyjnej.

Zalety samozatrudnienia

1. Prosty system rejestracji. Możesz zarejestrować swoją działalność za pośrednictwem specjalnie opracowanego systemu „Mój podatek”.
2. Nie musisz składać żadnych oświadczeń, kasy fiskalne również nie są potrzebne.
3. W przypadku braku dochodów nie musisz płacić podatku.
4. Istnieje odliczenie podatku Ustawa federalna z dnia 27.11.2018 nr 422-FZ „O przeprowadzeniu eksperymentu w celu ustanowienia specjalnego systemu podatkowego„ Podatek od dochodów zawodowych”w mieście o znaczeniu federalnym Moskwa, w obwodach moskiewskim i kałuskim jak w Republice Tatarstanu (Tatarstan)”, co może obniżyć kwotę podatku o 10 000 rubli. Jeśli pracujesz z osobami fizycznymi i płacisz 4% podatku, to co miesiąc kwota ta jest zmniejszana o 1%. Jeśli płacisz 6%, to 2%. Gdy tylko osiągniesz całkowitą kwotę potrącenia w wysokości 10 000 rubli, obniżka stawki ustaje.

Wady samozatrudnienia

1. Ograniczenie terytorialne. W tej chwili możliwe jest prowadzenie działalności w tym formacie tylko w czterech podmiotach wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej.
2. Ograniczenie dochodów - 2, 4 Ustawa federalna z dnia 27 listopada 2018 r. Nr 422-FZ „O eksperymencie mającym na celu ustanowienie specjalnego systemu podatkowego„ Podatek od dochodów zawodowych”w mieście o znaczeniu federalnym Moskwa, w obwodach moskiewskim i kałuskim, a także w Republice Tatarstanu (Tatarstan) „milion rubli rocznie. Jeśli zdecydujesz się zaangażować w przedsiębiorczość i postawisz sobie za cel skalowanie i zwiększanie zysków, to ograniczenie to może być znaczące.
3. Nie możesz zatrudniać personelu. Trudno też wyobrazić sobie rozwój bez zatrudnionych pracowników.
4. Najprawdopodobniej duże firmy wolą współpracować z indywidualnymi przedsiębiorcami.
5. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie muszą odprowadzać składek do funduszu emerytalnego, to znaczy na starość często będą musiały liczyć tylko na emeryturę socjalną. Ale staż pracy można kupić oprócz uchwały rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 lutego 2019 r. Nr 160 „W sprawie zmian w zasadach obliczania i potwierdzania doświadczenia ubezpieczeniowego w celu ustanowienia emerytury ubezpieczeniowej”. W 2019 roku staż pracy dla samozatrudnionych kosztuje 29 354 rubli.
6. NAP nie został przetestowany, co budzi obawy i wątpliwości.

Co musisz wiedzieć o indywidualnej przedsiębiorczości (IE)

Indywidualny przedsiębiorca to osoba fizyczna, która prowadzi działalność gospodarczą bez tworzenia osoby prawnej.

Zarejestruj się jako indywidualny przedsiębiorca zgodnie z prawem Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, art. 14.1. Każda osoba, która prowadzi regularne działania mające na celu osiągnięcie zysku, musi prowadzić działalność gospodarczą bez rejestracji państwowej lub bez specjalnego zezwolenia (licencji). Istnieje wąska lista osób, które nie mogą zajmować się przedsiębiorczością w Rosji:

• pracownicy państwowi i komunalni;
• personel wojskowy;
• osoby o ograniczonej zdolności do czynności prawnych (także te, które są zarejestrowane w poradni narkologicznej);
• cudzoziemcy i bezpaństwowcy (bezpaństwowcy), jeśli nie są zarejestrowani w Rosji.

Oprócz podatków, które zależą od wybranej formy opodatkowania, indywidualni przedsiębiorcy muszą opłacać składki ubezpieczeniowe za siebie i pracowników.

W przeciwieństwie do osób prawnych, możesz rozporządzać zyskiem według własnego uznania i wypłacić tyle środków ze swoich kont, ile jest to konieczne i w dowolnym momencie.

Indywidualny przedsiębiorca może zatrudniać pracowników, a tym samym zwiększać działalność gospodarczą, jednocześnie stając się pełnoprawnym pracodawcą i ponosi taką samą odpowiedzialność Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej, rozdział 48. Cechy regulacji pracy pracowników pracujących dla pracodawców - osoby fizyczne, jak również osoby prawne.

Plusy indywidualnej przedsiębiorczości

1. Uproszczony system rejestracji: możesz się zarejestrować, co będzie wymagało małego pakietu dokumentów Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25.01.2012 nr ММВ-7-6 / 25 @ do organu rejestrującego w celu rejestracji państwowej osób prawnych, indywidualni przedsiębiorcy i chłopskie (rolnicze) gospodarstwa domowe”(Zarejestrowane w Ministerstwie Sprawiedliwości Rosji w dniu 14 maja 2012 r., Nr 24139). A od 2019 roku rejestrując indywidualnego przedsiębiorcę w formie elektronicznej nie trzeba uiszczać opłaty państwowej. To prawda, że do przygotowania dokumentów elektronicznych wymagany jest podpis elektroniczny.
2. Indywidualny przedsiębiorca nie ma obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych.
3. Może być stosowany w dowolnym miejscu w Rosji.

Wady indywidualnej przedsiębiorczości

1. Oprócz podatków wszyscy indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do przestrzegania ustawy federalnej „O zmianach części pierwszej i drugiej kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej oraz niektórych aktów ustawodawczych Federacji Rosyjskiej” z dnia 27 listopada 2017 r. Nr 335-FZ (ostatniej edycji) do opłacania składek ubezpieczeniowych za dwa rodzaje ubezpieczeń: emerytalne i medyczne. Niezależnie od przychodzących dochodów.
2. Zgłoszenie należy przechowywać w miejscu zamieszkania osoby, czyli pod adresem rejestrowym IP. W związku z tym, jeśli jesteś zarejestrowany w Iżewsku i prowadzisz działalność w Kazaniu, rejestracja jako indywidualny przedsiębiorca i złożenie wszystkich raportów będzie musiała znajdować się w miejscu rejestracji w Iżewsku.
3. Za niepłacenie podatków, naruszenia działalności, długi wobec pracowników każdy przedsiębiorca odpowiada własnym majątkiem.

Co wybrać

Aby ułatwić porównanie wszystkiego, co opisaliśmy powyżej, przygotowaliśmy dla Ciebie zrozumiałą tabelę.

	Osoba samozatrudniona	Przedsiębiorca indywidualny
Rejestracja w Federalnej Służbie Podatkowej	Prosty	Nieco bardziej skomplikowane, musisz dostarczyć określony pakiet Rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy dokumentów
Raportowanie podatkowe	Nie	Zależy od opcji Porównanie ogólnego reżimu podatkowego i reżimów specjalnych dla indywidualnych przedsiębiorców podatkowych: od jednego sprawozdania rocznie do kilku deklaracji kwartalnie
Terytorium zastosowania	Niezbędne jest prowadzenie zajęć w rejonie, w którym przeprowadzany jest eksperyment. Są to Moskwa, obwód moskiewski, obwód Kaługa i Republika Tatarstanu	Bez granic
Składki ubezpieczeniowe	Nie, ale możesz płacić dobrowolnie, wykupić punkty emerytalne, a 37% z zapłaconego przez Ciebie podatku 4 lub 6% trafia do MHIF	Musisz zapłacić, nawet jeśli nie ma aktywności (w 2019 r. - 36 238 rubli, w 2020 r. - 40 874 rubli).
Pracownicy etatowi	Nie możesz zatrudniać pracowników	Istnieje możliwość zatrudnienia pracowników na podstawie umowy o pracę lub umowy cywilnoprawnej
Ograniczenie dochodów	Do 2,4 miliona rubli rocznie	Zależy od wybranego systemu podatkowego. Na przykład na uproszczonym - 150 milionów rubli rocznie, na patencie - 60 milionów rubli.

Jeśli planujesz być jedynym właścicielem firmy, po rozważeniu wszystkich zalet i wad możesz bezpiecznie wybrać dowolną formę prawną, która jest bardziej odpowiednia dla Twojego rodzaju działalności. Jeśli masz partnera, lepiej wybrać LLC, aby legalnie dzielić zyski i obowiązki między wszystkich właścicieli firm.