Do czego służą ulgi na podatek socjalny i jak je uzyskać

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Koszty leczenia i szkolenia można zrekompensować.

Co to jest odliczenie na ubezpieczenie społeczne i kiedy możesz z niego skorzystać

W Rosji dochody obywateli, z pewnymi wyjątkami, są opodatkowane 13%. Ale czasami państwo pozwala nie płacić tych pieniędzy lub zwracać wcześniej przelane pieniądze. Odliczenie od podatku to część dochodu, która nie jest opodatkowana. W związku z tym, jeśli wystawisz go na określoną kwotę, otrzymasz 13% z tego.

Odliczenie od podatku socjalnego przysługuje, jeśli wydajesz pieniądze na następujące cele.

Dobroczynność

Możesz ubiegać się o odliczenie podatku, jeśli przelałeś środki:

• organizacje charytatywne;
• organizacje non-profit zorientowane społecznie na działalność dozwoloną przez organizacje non-profit w Rosji;
• organizacje non-profit działające w obszarze nauki, kultury, wychowania fizycznego i sportu amatorskiego, edukacji, ochrony zdrowia, ochrony praw i wolności człowieka, wsparcia społecznego obywateli, ochrony środowiska i ochrony zwierząt;
• organizacje non-profit zajmujące się tworzeniem lub uzupełnianiem kapitału żelaznego;
• organizacje wyznaniowe do działalności statutowej.

Można ubiegać się o odliczenie podatku od całej wydanej kwoty. Nie oznacza to jednak, że wszystko co wydane zostanie Ci zwrócone – tylko 13% z tego. Jest jeszcze jedno ograniczenie: odliczenie może być otrzymywane za nie więcej niż 25% rocznego dochodu.

Powiedzmy, że dostajesz 800 tysięcy rubli rocznie. Jeśli w ciągu 12 miesięcy przekazałeś 150 tys. Na cele charytatywne, możesz odliczyć całą kwotę i zwrócić 13% z niej - 19,5 tys. Jeśli 250 tys. zostało przekazane do organizacji non-profit, odliczenie wyniesie 200 tys., ponieważ nie może przekroczyć jednej czwartej rocznego dochodu. Zatem maksymalny zwrot to 13% z 200 tys., czyli 26 tys.

Edukacja

Odliczenie można uzyskać za czesne:

• twój własny - do 120 tysięcy rubli rocznie, co zwróci ci 15, 6 tysięcy;
• brat lub siostra - do 120 tysięcy;
• dzieci - do 50 tysięcy dla każdego, co będzie 6, 5 tys.

Prawie każda organizacja edukacyjna jest odpowiednia - od uniwersytetu po szkołę jazdy i kursy. Ale musi mieć licencję.

Możesz ubiegać się o odliczenie w ciągu trzech lat od momentu spędzenia. I nawet jeśli szkolenie jest długoterminowe i długoterminowe, to bardziej opłaca się co roku wpłacać niewielką kwotę, a nie płacić ryczałtem. Ponieważ w tym drugim przypadku odliczenie można uzyskać tylko za rok, w którym dokonano wpłaty.

Załóżmy, że jesteś studentem na uniwersytecie, na którym roczne czesne kosztuje 50 000 rubli. Ale jednorazowo możesz dać 200 tys. Jeśli co roku prześlesz 50 tysięcy, będziesz mógł otrzymać 6, 5 tysięcy rubli cztery razy. Jeśli zapłacisz całą kwotę w całości - to raz, 15, 6 tys.

Leczenie i zakup leków

Możesz zwrócić pieniądze, jeśli udałeś się do placówki medycznej znajdującej się w Rosji i posiadającej odpowiednią licencję. Co więcej, potrącenie przysługuje nie tylko za bezpośrednie opłacenie usług i leków przepisanych przez lekarza, ale również część wydatków na dobrowolne ubezpieczenie medyczne może zostać zwrócona.

Odliczenie przewidziane jest na wydatki na leczenie własne, małżonka, małoletnich dzieci, rodziców. Ale dokumenty płatnicze muszą być wystawione na nazwisko odbiorcy. Termin przedawnienia do uzyskania odliczenia wynosi trzy lata. Maksymalna kwota to 120 tys., czyli 15,6 tys. do wydania. Wyjątkiem jest drogie leczenie, za które możesz odliczyć całą wydaną kwotę i otrzymać 13% tej kwoty. O tym, co jest uważane za kosztowny zabieg, decyduje rząd rosyjski.

Emerytura

Potrącenie jest naliczane, jeśli zapłaciłeś:

• składki emerytalne na podstawie niepaństwowej umowy emerytalnej dla siebie, małżonka, dzieci, rodziców, wnuków, babć i dziadków;
• składki ubezpieczeniowe na podstawie dobrowolnej umowy ubezpieczenia emerytalnego dla siebie, małżonka, rodziców, niepełnosprawnych dzieci;
• dodatkowe składki na ubezpieczenie emerytalne.

Kwota odliczenia nie może przekroczyć 120 tysięcy rubli rocznie.

Ubezpieczenie na życie

Możesz zwrócić część pieniędzy wpłaconych w ramach dobrowolnej umowy ubezpieczenia na życie, która zawierana jest na okres dłuższy niż pięć lat. Umowa wystawiona dla siebie, współmałżonka, dzieci lub rodziców zrobi. Maksimum jest takie samo: 120 tysięcy rubli.

Niezależna ocena kwalifikacji

Jeśli zdałeś niezależną ocenę swoich kwalifikacji za opłatą, możesz zwrócić część kosztów. Maksymalna kwota odliczenia to 120 tysięcy rubli.

Ile można uzyskać rejestrując kilka odliczeń na ubezpieczenie społeczne

W ciągu jednego roku możesz otrzymać odpis na kilka wydatków socjalnych. Ale maksimum w tym przypadku wyniesie 120 tysięcy na wszystko. Oznacza to, że jeśli wydałeś 120 tysięcy rubli na edukację, nie będziesz mógł uzyskać odliczenia za resztę. Ale są wyjątki.

Edukacja dzieci, koszty charytatywne i kosztowna opieka medyczna nie sumują się do tego maksimum. Odliczenia na te wydatki są dostępne dodatkowo do 120 tys.

Kto może otrzymać odliczenie podatku socjalnego?

Możesz otrzymać ulgę podatkową, jeśli jesteś rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej (czyli spędzasz w kraju więcej niż 183 dni w roku) i płacisz podatek od dochodów osobistych w wysokości 13%. Zyski nierezydentów są opodatkowane według innej stawki, więc nie podlegają odliczeniu. A jeśli pracujesz nieoficjalnie i nie płacisz podatku dochodowego od osób fizycznych, to po prostu nie masz nic do zwrotu.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby uzyskać odpis na ubezpieczenie społeczne

We wszystkich przypadkach będziesz potrzebować zaświadczenia 2 - NDFL o dochodach i podatkach u źródła za rok. Możesz ją odebrać od pracodawcy lub znaleźć na swoim koncie osobistym na stronie podatkowej, gdzie pojawi się po 1 marca. Reszta zależy od rodzaju odliczenia, o które się ubiegasz - będziesz potrzebować kopii poniższych dokumentów, chyba że zaznaczono inaczej.

Dobroczynność

• umowa darowizny;
• dokumenty płatnicze: czeki, paragony, wyciągi bankowe, polecenia zapłaty;
• dokumenty potwierdzające status obdarowanego i cel darowizny.

Edukacja

• dokumenty płatnicze;
• licencja instytucji edukacyjnej;
• umowa o szkolenie, jeśli taka istnieje;
• dokumenty potwierdzające pokrewieństwo, jeśli nie otrzymujesz odliczenia za wykształcenie.

Leczenie

Jeśli zapłaciłeś za usługi medyczne:

• umowa o ich świadczenie, jeśli taka istnieje;
• licencja placówki medycznej, jeżeli umowa nie zawiera jej szczegółów;
• zaświadczenie o płatności za usługi medyczne (oryginał).

Jeśli kupiłeś leki:

• recepta na leki z pieczątką zawierającą zwrot „Dla organów podatkowych Federacji Rosyjskiej numer podatkowy podatnika” (oryginał);
• dokumenty płatnicze;
• dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa, jeśli to konieczne.

Jeśli zapłaciłeś za VHI:

• dokumenty płatnicze;
• kontrakt;
• dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa.

Emerytura

• dokumenty płatnicze;
• umowa z niepaństwowym funduszem emerytalnym;
• wyciąg z zarejestrowanego konta emerytalnego;
• dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa.

Ubezpieczenie na życie

• dokumenty płatnicze;
• umowa z firmą ubezpieczeniową wskazująca szczegóły licencji firmy;
• dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa.

Niezależna ocena kwalifikacji

• dokumenty płatnicze;
• wyciąg z Rejestru Ośrodków Oceny Kwalifikacyjnej;
• umowa z centrum oceny;
• świadectwo kwalifikacji.

Jak uzyskać odpis na ubezpieczenie społeczne?

W zależności od rodzaju potrącenia możesz je uzyskać na dwa sposoby.

1. Za pośrednictwem pracodawcy

W takim przypadku księgowy Twojej firmy tymczasowo nie będzie potrącał podatku z Twojej pensji, dopóki nie osiągniesz limitu. Za pośrednictwem pracodawcy możesz ubiegać się o potrącenie na edukację, leczenie, składki emerytalne i ubezpieczeniowe.

Najpierw musisz otrzymać powiadomienie o potwierdzeniu prawa do odliczenia, które później zaniesiesz do działu księgowości. Aby to zrobić, potrzebujesz dokumentów, które są wymienione powyżej, a odpowiedni wyślij do urzędu skarbowego. Można to zrobić osobiście, pocztą lub za pośrednictwem konta na stronie internetowej FTS.

Ten ostatni jest najłatwiejszy. Aby to zrobić, potrzebujesz niekwalifikowanego podpisu elektronicznego, który można wystawić tutaj na stronie. Kliknij swoje nazwisko, imię i patronimik, aby przejść do strony swojego profilu. Przewiń w dół do „Pobierz EDS”. Proces ten, według administracji serwisu, trwa od 30 minut do dnia.

Następnie możesz wysłać powiadomienie. Wybierz przycisk „Sytuacje życiowe”, następnie „Poproś o zaświadczenie i inne dokumenty” oraz „Uzyskaj zaświadczenie potwierdzające prawo do odliczeń socjalnych”.

Następnie będziesz musiał wskazać, ile wydałeś pieniędzy, kto jest Twoim pracodawcą, a także dołączyć wszystkie niezbędne dokumenty.

Powiadomienie będzie gotowe w ciągu miesiąca. Należy go pobrać z urzędu skarbowego i wraz z wnioskiem o odliczenie (napisanym w dowolnej formie) przekazać księgowym Twojej firmy. Wtedy wszystko zrobią sami.

2. Poprzez podatek

W takim przypadku należy złożyć wniosek z odliczeniem bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej. W przypadku zatwierdzenia cała kwota zostanie przekazana jednorazowo. Aby to osiągnąć, musisz skontaktować się z inspektoratem z pakietem dokumentów i deklaracją 3-NDFL. Znowu można to zrobić osobiście, za pośrednictwem poczty lub online w urzędzie skarbowym. Najprostszy jest oczywiście ten drugi.

Lifehacker ma najbardziej szczegółowe instrukcje, jak dokonać odliczenia za pośrednictwem konta osobistego, ze zdjęciami.

FTS musi przejrzeć dokumenty w ciągu miesiąca i zatwierdzić odliczenie lub je odrzucić. Ale inspektorzy mają również prawo do przeprowadzenia audytu zza biurka, co wydłuży proces do trzech miesięcy od daty złożenia dokumentów. Jeśli wszystko jest w porządku z dokumentami, pieniądze zostaną Ci przekazane w ciągu 30 dni od zatwierdzenia.