Co to jest IIS i jak na nim zarabiać

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Uzyskaj dochód z papierów wartościowych i odliczeń podatkowych.

Co to jest IIS

To indywidualny rachunek inwestycyjny (IIA) – instrument finansowy, który pojawił się w Rosji w 2015 roku. Z jego pomocą państwo stara się motywować obywateli, by nie trzymali pieniędzy pod materacem, ale inwestowali je w gospodarkę.

W rzeczywistości IIS to ten sam rachunek maklerski, tylko na specjalnych warunkach. Za jej pośrednictwem możesz kupować i sprzedawać papiery wartościowe w ten sam sposób. Ale jednocześnie zapewniane są dodatkowo ulgi podatkowe, dzięki czemu IIS są bardziej opłacalne. Istnieją jednak również ograniczenia dotyczące otrzymywania premii podatkowej.

Jakie są cechy indywidualnego rachunku inwestycyjnego

Indywidualny rachunek inwestycyjny może otworzyć tylko rezydent podatkowy Federacji Rosyjskiej, czyli ktoś, kto przebywa w kraju od co najmniej 183 dni (niekoniecznie z rzędu).

Jedna osoba może mieć tylko jeden IIS. Jeśli otworzysz drugi, pierwszy musisz zamknąć w ciągu miesiąca.

Dozwolone jest wpłacanie na IIS nie więcej niż milion rocznie i tylko w rublach.

Jak działa odliczenie podatku za usługi IIS?

Jakie są ulgi podatkowe

Są dwojakiego rodzaju:

1. Wpisz "A" - w zależności od zainwestowanej kwoty

Możesz zwrócić 13% pieniędzy wpłaconych na konto, ale nie więcej niż 52 tysiące rubli rocznie, ponieważ istnieje limit odliczenia podatku. Nie może przekroczyć 400 tys. rocznie. Ale wiele będzie zależeć od wysokości Twojej miesięcznej pensji.

Powiedzmy, że przed opodatkowaniem jest to 50 tysięcy rubli. Od nich płacisz 6, 5 tysięcy rubli podatku dochodowego od osób fizycznych miesięcznie lub 78 tysięcy rocznie. Jeśli w bieżącym roku zdeponowałeś 400 tysięcy rubli na IIS, to w przyszłym roku będziesz mógł zwrócić 52 tysiące. A jeśli wpłaciłeś 500 tysięcy, kwota zwrotu nadal będzie wynosić 52 tysiące - to jest limit.

Przy oficjalnej pensji 30 tysięcy rubli podatek dochodowy od osób fizycznych rocznie wyniesie 46, 8 tysięcy i jest to maksymalna kwota zwrotu, ponieważ tak dużo zapłaciłeś państwu.

Mówimy konkretnie o zwrocie podatku dochodowego od osób fizycznych, czyli nie otrzymasz więcej, niż dajesz państwu.

Ważne: aby skorzystać z tego odliczenia, musisz zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych. Jeśli pracujesz nieoficjalnie lub masz status indywidualnego przedsiębiorcy i korzystasz, powiedzmy, z systemu opodatkowania patentów, nie dostaniesz pieniędzy.

2. Typ „B” - zależy od dochodów z IIS

Dochód uzyskany z transakcji papierami wartościowymi na IIA nie będzie opodatkowany 13%. W przypadku tego rodzaju odliczenia podatku nie ma znaczenia, czy masz inne zarobki.

Jaki rodzaj odliczenia wybrać

Zależy od Twoich celów i sytuacji. Jeśli jesteś początkującym inwestorem, który nie zamierza aktywnie handlować na giełdzie i nie oczekuje z tego dużych zarobków, ale jednocześnie masz wystarczający oficjalny dochód, od którego płacisz podatek dochodowy od osób fizycznych, typ „A” jest bardziej opłacalne dla Ciebie. Nawet jeśli na akcjach nie zarabiasz praktycznie nic, w Twojej kieszeni jest nawet 52 tys. rubli dochodu.

Jeśli nie płacisz podatku dochodowego od osób fizycznych lub spodziewasz się trafienia solidnego jackpota przekraczającego 400 tysięcy rubli rocznie, wówczas typ „B” jest dla Ciebie bardziej opłacalny.

Podczas otwierania IIS nie ma potrzeby wybierania rodzaju odliczenia. Można to zrobić później, podczas projektowania.

Jakie są ograniczenia w uzyskaniu ulgi podatkowej

Indywidualny rachunek inwestycyjny musi istnieć od co najmniej trzech lat. Nie możesz wypłacić od niego pieniędzy w tym okresie. W przeciwnym razie nie tylko stracisz prawo do odliczenia podatku. Jeśli otrzymałeś już jakieś środki podlegające odliczeniu, będziesz musiał je zwrócić, a nawet karę za każdy dzień wykorzystania tych pieniędzy w wysokości jednej trzystuprocentowej stopy refinansowania Banku Centralnego.

W niektórych przypadkach istnieje możliwość wycofania dywidendy i zysku kuponowego z obligacji bez utraty prawa do odliczenia podatku. Tak będzie w przypadku, gdy broker przeniesie je na konto bankowe, a nie inwestycyjne.

Czym są IIS

Możesz otworzyć indywidualny rachunek inwestycyjny z samozarządzaniem lub zarządzaniem powierniczym. W pierwszym przypadku sam zajmujesz się papierami wartościowymi. Po drugie, zlecasz to specjaliście, a on już inwestuje pieniądze w Twoim imieniu.

Rozważ zalety i wady i zastanów się, która opcja jest dla Ciebie najlepsza. Jeśli nic nie wiesz o papierach wartościowych i chcesz zaufać profesjonalistom, nadal musisz znać podstawowe zasady inwestowania.

Zarządzanie zaufaniem nie zabezpiecza Cię przed stratami. Co więcej, będziesz musiał zapłacić za usługi asystenta, niezależnie od wyników finansowych. Dlatego podejdź do pytania odpowiedzialnie.

Jak otworzyć indywidualny rachunek inwestycyjny

Musisz skontaktować się z maklerem giełdowym, który świadczy takie usługi i którego warunki Ci odpowiadają. Sprawdź, czy posiada odpowiednią licencję z Banku Centralnego.

Na wszelki wypadek możesz zapoznać się z oceną uczestników handlu według liczby zarejestrowanych IMS z Moskiewskiej Giełdy, aby zrozumieć, jacy główni gracze są na rynku.

Wybierając brokera, zwróć uwagę na następujące punkty:

• Wielkość prowizji - ile, kiedy i za co trzeba zapłacić.
• Zestaw papierów wartościowych - co możesz kupić, jeśli otworzysz IIS. Różni brokerzy oferują różne opcje.
• System wypłaty dywidendy i dochodów z kuponów - na wypadek, gdybyś chciał je otrzymać i nie stracić ulgi podatkowej.
• Opinie klientów – dziwnie byłoby je zignorować.
• Łatwość interakcji - szybkie wsparcie techniczne, wygodna strona internetowa i aplikacja do handlu.

Jak zawsze, uważnie przeczytaj umowę i upewnij się, że wszystkie zawarte w niej punkty są dla Ciebie jasne. Po podpisaniu umowy broker otworzy rachunek, a następnie prześle Ci jego dane. Będziesz mógł za ich pomocą przesyłać pieniądze i handlować papierami wartościowymi, jeśli nie mówimy o zarządzaniu zaufaniem.

Nie ma ograniczeń co do częstotliwości uzupełniania IIS, możesz przesyłać pieniądze tak często, jak chcesz. Najważniejsze, że łączna kwota nie przekracza miliona rocznie.

Co można kupić w IIS

Zwykle brokerzy dają dostęp do Moskiewskiej Giełdy Papierów Wartościowych, ale czasami dostępna jest również Giełda Papierów Wartościowych w Petersburgu. W związku z tym możesz kupić aktywa, które są tam sprzedawane. Nie ma dostępu do walut obcych od IIS, ale nie jest zabronione nabywanie papierów wartościowych firm zagranicznych.

A możesz kupić np.:

• Waluta. W IIS zaczynasz pieniądze tylko w rublach, ale możesz je wydać na euro, dolary i inne waluty.
• Akcje i obligacje to standardowe instrumenty inwestycyjne.
• ETF i fundusze inwestycyjne - segmenty portfeli tworzonych w funduszach inwestycyjnych typu ETF lub UIF. Ich znaczenie polega na tym, że nie kupujesz określonych akcji lub obligacji, ale część zestawu papierów wartościowych już uformowanych przez kogoś.

Ogólnie rzecz biorąc, przed zawarciem umowy lepiej zastanowić się, co pozwala na pozyskanie brokera i jak obsłużyć te zakupy. W przeciwnym razie trudno będzie zarobić na IIA w zakresie obrotu papierami wartościowymi.