Kiedy i jak płacić podatek od nieruchomości dla osób fizycznych?

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Szczegółowe instrukcje dla właścicieli nieruchomości.

Czym jest podatek od nieruchomości dla osób fizycznych i za co płacić

Jeśli masz nieruchomość, jesteś zobowiązany do Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, art. 400, corocznie przekazywać państwu trochę pieniędzy - za to, co dało ci prawo do posiadania nieruchomości. Opodatkowane są następujące przedmioty art. 401 kodeksu podatkowego RF:

• domy, w tym budynki mieszkalne położone na działkach przeznaczonych pod hodowlę samochodów ciężarowych, ogrodnictwo i indywidualne rolnictwo pomocnicze;
• apartamenty, pokoje;
• garaże, miejsca parkingowe;
• pojedyncze kompleksy nieruchomości;
• budowa w toku;
• inne budynki, konstrukcje, budowle, lokale.

Jak obliczany jest podatek od nieruchomości dla osób fizycznych?

Jeśli nie chcesz zajmować się niuansami, dostępna jest strona internetowa FTS. Z jego pomocą możesz szybko obliczyć wysokość podatku. Ta informacja przyda się, jeśli tworzysz budżet na rok lub po prostu chcesz wiedzieć z góry, ile będziesz musiał zapłacić. Generalnie urząd skarbowy rozważa wszystko sam, a następnie po prostu informuje Cię, ile jesteś winien.

Podatek jest obliczany z uwzględnieniem kilku kryteriów.

Podstawa opodatkowania

Jest to wartość katastralna nieruchomości. Określają go specjaliści upoważnieni przez państwo, według specjalnej metody. W przeciwieństwie do wartości inwentarzowej, od której wcześniej naliczany był podatek od nieruchomości, wartość katastralna uwzględnia nie tylko koszt mieszkania, ale także ważne cechy, takie jak dostępność komunikacyjna i infrastruktura.

Możesz sprawdzić wartość katastralną online na Rosreestr.

Aby to zrobić, musisz znać numer katastralny lub adres. Numer katastralny jest wskazany w świadectwie własności, jeśli kupiłeś nieruchomość przed 15 lipca 2016 r., Lub w wyciągu z USRN, który musisz zachować po zarejestrowaniu przeniesienia własności w Rosreestr.

Możesz również zobaczyć numer katastralny i wartość katastralną na swoim koncie osobistym w urzędzie skarbowym.

Wartość katastralna może być od czasu do czasu przeliczana. Dlatego do obliczenia podatku stosuje się ten, który obowiązywał 1 stycznia roku, za który jest płacony. Jeżeli nieruchomość została nabyta w ciągu roku, wartość katastralną przyjmuje się na dzień, w którym informacje o nowym właścicielu zostały wpisane do Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.

Jest jeszcze jeden ważny punkt. Ordynacja podatkowa wprowadza szereg odliczeń podatkowych, które mogą poważnie obniżyć podstawę opodatkowania. Proponuje się odjęcie od powierzchni nieruchomości albo metrów kwadratowych - nie będą one opodatkowane, albo określonej kwoty od wartości katastralnej. Ono:

• 10 metrów na pokój lub część mieszkania;
• 20 metrów na mieszkanie lub część domu;
• 50 metrów na cały dom;
• 1 milion, jeśli mówimy o jednym kompleksie nieruchomości, w którym znajduje się co najmniej jeden budynek mieszkalny.

Załóżmy, że jesteś właścicielem mieszkania o powierzchni 60 metrów kwadratowych o wartości katastralnej 3 milionów rubli. Przy odliczeniu podatku w wysokości 20 metrów będziesz musiał zapłacić podatek tylko za pozostałe 40 metrów, to znaczy podstawa opodatkowania wyniesie 2 miliony rubli, a nie 3.

Jeżeli właściciel ma wiele dzieci, to dodatkowo obniża się podstawę opodatkowania. Na każde dziecko od podstawy opodatkowania odlicza się koszt pięciu metrów kwadratowych pokoju lub mieszkania oraz siedmiu metrów budynku mieszkalnego lub jego części.

Wysokość podatku

Kodeks podatkowy przewiduje stawki podstawowe Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej Artykuł 406:

• 0, 1% dla domów, w tym niewykończonych, mieszkań, pokoi, pojedynczych kompleksów nieruchomości, jeśli przynajmniej jeden obiekt w nich jest przeznaczony pod zabudowę mieszkaniową.
• 2% na nieruchomości, których wartość katastralna przekracza 300 tysięcy rubli, a także jeśli jest uwzględniona w specjalnym wykazie nieruchomości zatwierdzonym przez władze lokalne. Zwykle są to różne budynki komercyjne i biurowe.
• 0,5% dla pozostałych nieruchomości.

Ostateczne stawki ustalane są przez władze lokalne. Mogą zredukować liczby podstawowe do zera lub zwiększyć, ale nie więcej niż trzykrotnie. Mogą również wprowadzać zróżnicowane stawki w zależności od wartości katastralnej, rodzaju nieruchomości i jej lokalizacji.

I dlatego na przykład w Moskwie Ustawa Miasta Moskwy z dnia 19 listopada 2014 r. Nr 51 mieszkań, pokoje domu o wartości katastralnej do 10 milionów są opodatkowane stawką 0,1%, od 10 do 20 milionów - 0,15%, od 20 do 50 mln - 0,2%, od 50 do 300 mln - 0,3%. W przypadku garaży i miejsc postojowych podatek wyniesie 0,1%, a niedokończone budowy – 0,3%.

Możesz sprawdzić stawki obowiązujące w Twojej okolicy w Federalnej Służbie Podatkowej.

W związku z tym możesz dowiedzieć się, jaka jest kwota podatku, jeśli pomnożysz podstawę opodatkowania przez stawkę podatkową.

Udział we własności

Załóżmy, że posiadasz mieszkanie na pół ze współmałżonkiem. Lub ⅔ mieszkania rodzicielskiego jest zarejestrowane u Ciebie. W tym przypadku za połowę lub ⅔ musisz zapłacić podatek. Dlatego musisz obliczyć tę część iloczynu podstawy opodatkowania według stawki podatkowej.

Okres podatkowy

Domyślnie podatek naliczany jest corocznie. Ale jeśli kupiłeś lub odwrotnie sprzedałeś nieruchomość, będziesz musiał zapłacić tylko za miesiące, w których ją posiadałeś. Oto prosta formuła:

Podatek = Wartość katastralna × Stawka podatku / 12 × Liczba miesięcy, w których nieruchomość należała do Ciebie.

Kiedy i jak płacić podatek od nieruchomości dla osób fizycznych?

Musisz przelać pieniądze do urzędu skarbowego przed 1 grudnia. Do 1 listopada FTS musi wysłać ogólne zawiadomienie o podatkach gruntowych, transportowych i od nieruchomości. Dokument przychodzi zwykłą pocztą lub w formie elektronicznej na Twoje konto osobiste na stronie podatkowej, jeśli ją posiadasz.

Pieniądze możesz zapłacić na kilka sposobów.

1. Poprzez swoje osobiste konto na stronie FTS

Wybierz zakładkę „Podatki”, otwórz powiadomienie, przejdź do opcji „Zapłać”.

2. Za pośrednictwem strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej

Możesz płacić przez ten bez rejestracji. Wybierz opcję „Osoby indywidualne”, a następnie „Płacenie podatków, składek ubezpieczeniowych”.

Możesz zapłacić podatek według danych płatnika, indeksu dokumentu (strona serwisu wskazuje również, gdzie go szukać) lub według pełnych szczegółów płatności.

3. Za pośrednictwem banku lub „Poczty Rosyjskiej”

Skontaktuj się z pracownikiem instytucji z powiadomieniem.

4. Za pośrednictwem bankomatu lub terminala płatniczego

Wybierz żądaną usługę, wprowadź kwotę i szczegóły.

Czy są jakieś ulgi w podatku od nieruchomości dla osób fizycznych?

Niektóre kategorie obywateli otrzymują zniżkę 100%, czyli w ogóle nie muszą płacić podatku. Ich lista jest dość długa, można ją przeczytać w całości w Kodeksie podatkowym Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, art. 407. W szczególności zawiera:

• Bohaterowie Związku Radzieckiego i Bohaterowie Federacji Rosyjskiej, a także osoby odznaczone Orderem Chwały trzech stopni;
• inwalidzi pierwszej i drugiej grupy, a także inwalidzi od dzieciństwa i dzieci niepełnosprawne;
• uczestnicy i weterani różnych operacji wojskowych, począwszy od wojny secesyjnej;
• osoby w wieku przedemerytalnym i emerytalnym.

Jeżeli obywatel posiada kilka obiektów nieruchomości, przywilej dotyczy tylko jednego z nich – według wyboru podatnika. Jednocześnie ważne jest, aby ta nieruchomość nie była wykorzystywana w biznesie.

Istnieją również korzyści lokalne. Można je znaleźć w tej samej usłudze podatkowej, w której sprawdziłeś swoje stawki podatkowe. Mogą one również wynosić nawet 100% lub stanowić część podatku.

Co się stanie, jeśli nie zapłacisz podatku gruntowego

Za każdy dzień zwłoki przewidziano kary - 1/300 Artykuł 75. Kara Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej stopy refinansowania Banku Centralnego. Teraz jest to około 0, 014% zadłużenia podatkowego.