Jak uzyskać ulgę podatkową od inwestycji

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-01-15 16:48

Czasami państwo pozwala na uzyskiwanie dochodów z akcji i niepłacenie podatków. Wystarczy wszystko poprawnie obliczyć i ułożyć.

Co to jest odliczenie podatku od inwestycji

Odliczenie od podatku inwestycyjnego to kwota, z jaką niektórzy inwestorzy - mieszkańcy Federacji Rosyjskiej (ci, którzy spędzają w kraju więcej niż 183 dni w roku) mogą nie płacić podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). A jeśli pieniądze zostały już wpłacone do budżetu, zwróć je.

Większość dochodów Rosjan podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%. Ale państwo ma zestaw ulg podatkowych, aby wynagrodzić obywateli: jest gotowe zwrócić pieniądze, jeśli zrobisz coś, co aprobuje. Na przykład kupujesz nieruchomość, studiujesz, rodzisz dzieci. Odliczenie od podatku inwestycyjnego ma na celu zachęcenie obywateli nie do trzymania pieniędzy w szafie, ale do inwestowania w gospodarkę.

Jeśli ubiegasz się o odliczenie od podatku określonej kwoty, możesz zwrócić 13% tej kwoty.

Czym są ulgi inwestycyjne i kiedy można z nich skorzystać

Dla inwestujących prawo przewiduje trzy rodzaje odliczeń.

o dochodach ze sprzedaży papierów wartościowych

Podatek od dochodu ze sprzedaży lub umorzenia papierów wartościowych może nie zostać w ogóle zapłacony, jeżeli zostanie spełniony kilka warunków:

• posiadasz je od ponad trzech lat;
• kupiłeś je po 1 stycznia 2014 r.;
• papiery wartościowe nie zostały zapisane na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.

Odliczenie od podatku dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych dotyczy akcji i obligacji dopuszczonych do obrotu na rosyjskich giełdach lub jednostek inwestycyjnych otwartych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez rosyjskie spółki.

Dochód w tym przypadku to różnica między kwotą, za którą sprzedałeś akcje, a kosztem ich zakupu. Co więcej, wydatki to nie tylko wydatki na same papiery wartościowe, ale także np. opłata giełdowa. Wysokość potrącenia nie może jednak przekroczyć liczby obliczonej według wzoru:

Odliczenie = 3 miliony × K_{Bank centralny}

współczynnik K_{Bank centralny}zależy od tego, czy posiadałeś sprzedane papiery wartościowe przez taki sam czas, czy nie.

Jeżeli papiery wartościowe zostały zakupione w ciągu jednego roku i sprzedane w tym samym roku, K_{Bank centralny}równa się liczbie pełnych lat ich posiadania. Powiedzmy, że jeśli kupiłeś obligacje w 2015 roku i spłaciłeś je w 2020, to K_{Bank centralny}równa się cztery, ponieważ pełne lata własności to lata 2016-2019. Dlatego maksymalne odliczenie wyniosłoby:

Odliczenie = 3 miliony × 4 = 12 milionów

Jeśli zarobiłeś mniej na akcjach, nie musisz płacić podatku.

Jeśli kupiłeś akcje lub obligacje w różnych latach, K_{Bank centralny} jest obliczany przy użyciu złożonej formuły, która wygląda tak:

V_i to dochód ze sprzedaży papierów wartościowych, i to okres posiadania w pełnych latach. Przy określaniu dochodu brane są pod uwagę tylko akcje i obligacje, które sprzedałeś za więcej niż kupiłeś. n to liczba terminów posiadania papierów wartościowych w pełnych latach. Jeżeli okres ważności dwóch lub więcej papierów wartościowych jest taki sam, to n = 1.

Przykład sprawi, że będzie to trochę jaśniejsze. Załóżmy, że sprzedałeś dwa pakiety akcji w 2020 roku. Posiadałeś pierwszą przez trzy pełne lata i zarobiłeś na sprzedaży 300 tys. Po drugie te parametry to 5 lat i 500 tys. Policzmy:

DO_{Bank centralny} = 300 tys. × 3 lata + 500 tys. × 5 lat / 300 tys. + 500 tys. = 4,25

W związku z tym maksymalne odliczenie będzie następujące:

Odliczenie = 3 miliony × 4,25 = 12,75 miliona

Jeśli jednak Twoje dochody ze sprzedaży papierów wartościowych są dalekie od milionów, nie musisz zawracać sobie głowy skomplikowanymi obliczeniami. Na pewno nie osiągniesz maksimum i możesz ubiegać się o odliczenie podatku od inwestycji na całą kwotę swoich zarobków.

Od dochodu z IIS

Indywidualny rachunek inwestycyjny (IIS) to wariant rachunku maklerskiego na specjalnych warunkach. Został wprowadzony, aby zmotywować obywateli do aktywniejszego inwestowania i uzyskania nieco więcej z inwestycji dzięki bonusom. Jednym z nich jest odliczenie podatku.

Jest przewidziany dla dochodów z IIA, gdy jest zamknięty, jeśli konto istnieje od co najmniej trzech lat. Kolejnym warunkiem jest niekorzystanie z innych odliczeń podatkowych dostępnych dla właścicieli IIS. Możesz wybrać tylko jedną z nich.

Nie ma górnej poprzeczki dla tego odliczenia podatku od inwestycji, podatek dochodowy od osób fizycznych może nie być płacony od wszystkich dochodów uzyskanych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.

Za kwotę zdeponowaną w IIS

Jest to druga opcja odliczenia dla usług IIS. Jest on dostarczany w wysokości kwoty zdeponowanej w IIS, ale nie więcej niż 400 tysięcy rubli rocznie, czyli możesz zwrócić do 52 tysięcy rubli. Obstawiasz mniej na IIS - potrącenie jest mniejsze (13% kwoty wpłaconej na konto). Wpłać więcej - nadal otrzymujesz odliczenie w wysokości 52 tysięcy rubli.

W przeciwieństwie do odliczenia za dochód w ramach IIS, o które można się ubiegać przy zamykaniu konta, odliczenie od wpłaconej kwoty może być stosowane co roku. Ale sam IIS musi nadal istnieć przez co najmniej trzy lata.

Uwaga: poprzednie dwa odliczenia były bezpośrednio związane z dochodami z transakcji papierami wartościowymi. Odliczenie od kwoty zdeponowanej w IIS pozwala nie płacić ani nie zwracać podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconego od dochodu podstawowego. Na przykład, jeśli pracujesz oficjalnie, a pracodawca płaci za Ciebie podatki, możesz zwrócić przekazane pieniądze.

Jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania ulgi inwestycyjnej

Będziesz potrzebować zaświadczenia 2 – NDFL o dochodach i podatkach u źródła za rok. Możesz ją odebrać od pracodawcy lub znaleźć na swoim koncie osobistym na stronie podatkowej, gdzie pojawi się po 1 marca. Ponadto, w zależności od potrącenia, lista dokumentów będzie się różnić.

o dochodach ze sprzedaży papierów wartościowych

Będziesz potrzebować raportów brokera, aby potwierdzić:

• termin ważności papierów wartościowych na rachunku;
• prawidłowość naliczenia odliczenia podatkowego (jeśli otrzymujesz zwrot za pośrednictwem podatku);
• sprzedane papiery wartościowe nie zostały uwzględnione w PMI.

Broker zdecydowanie rozumie, z czym ma do czynienia, więc po prostu skontaktuj się z nim. I otrzymasz niezbędne dokumenty.

Od dochodu z IIS

Oprócz zaświadczenia o dochodach i podatkach 2 – NDFL, będziesz potrzebować:

• Dokument potwierdzający prawo do odliczenia: umowa serwisowa IIS, usługi maklerskie lub coś podobnego.
• Raporty brokerskie o transakcjach w IIS.

Za kwotę zdeponowaną w IIS

Aby wydać odliczenie od podatku inwestycyjnego, w takim przypadku będziesz potrzebować:

• Dokument potwierdzający prawo do odliczenia, np. umowa serwisowa IIS lub usługa maklerska.
• Dokumenty potwierdzające zasilenie środków, np. polecenie zapłaty lub paragon i przekaz gotówkowy.
• Pomóż, że wcześniej nie korzystałeś z odliczenia kwoty zdeponowanej w IIS. Będziesz go potrzebować, jeśli ubiegasz się o odliczenie za pośrednictwem brokera. Możesz go otrzymać w urzędzie skarbowym.

Jak uzyskać ulgę od podatku od inwestycji za pośrednictwem brokera?

Ta opcja jest dostępna, jeśli chcesz otrzymać odliczenie od zysków ze sprzedaży papierów wartościowych lub dochodów z IIS. Broker po prostu nie potrąca podatku.

To najprostszy sposób i wymaga minimalnego udziału z Twojej strony. Musisz skontaktować się z brokerem i złożyć wniosek. Jeśli ubiegasz się o odliczenie dochodu z IIS, musisz również potwierdzić zaświadczeniem, że nie skorzystałeś wcześniej z innego odliczenia od podatku.

Jak uzyskać odliczenie od podatku inwestycyjnego poprzez podatek?

Dzięki tej metodzie uzyskania odliczenia podatku zwracasz zapłacony wcześniej podatek. Ta opcja może służyć do rejestracji wszystkich rodzajów odliczeń inwestycyjnych. Ale musisz to zrobić trochę inaczej. Są dwa sposoby.

Za pośrednictwem konta osobistego na stronie podatkowej

Ta opcja jest odpowiednia do rejestracji potrącenia kwoty zdeponowanej w IIS. Lifehacker ma szczegółowe instrukcje, jak to zrobić.

Poprzez specjalny program „Deklaracja”

Do rejestracji potrąceń z tytułu dochodów ze sprzedanych akcji lub dochodów z IIS potrzebny będzie specjalny program „Deklaracja”. Możesz go pobrać na stronie podatkowej.

Następnie musisz wypełnić deklarację. Oto kilka kroków do wykonania.

Ustaw warunki

• Wybierz swój numer inspekcji i OKTMO z listy rozwijanej. Możesz dowiedzieć się tego wszystkiego w Federalnej Służbie Podatkowej.
• Proszę podać numer wersji. Jeśli jest to twoje pierwsze zgłoszenie, pozostaw zero. Za każdym razem, gdy będziesz wysyłać poprawiony dokument do urzędu skarbowego, będziesz musiał go dodać.
• Wybierz swój status.
• Od razu zaznacz w wierszu „Utwórz wniosek o zwrot podatku”, ponieważ w tym celu wszystko się zaczyna.

Wprowadź informacje o zgłaszającym

Na tym etapie musisz podać dane osobowe. Tutaj wszystko jest intuicyjne.

Wprowadź dane o dochodach uzyskanych w Federacji Rosyjskiej

Kod dochodowy. W większości przypadków wystarczy kod 13, zaznaczony na żółto. Obejmuje pensje, tantiemy i inne standardowe dochody. Jeśli ten kod Ci nie odpowiada, najedź kursorem na każdą z kolorowych liczb - pojawi się wyjaśnienie, o jaki rodzaj zysku chodzi i możesz wybrać odpowiednią opcję.

Informacje o dochodach. Aby go dodać, musisz najpierw kliknąć górny znak „+”, a następnie na dole. Wszystkie informacje znajdują się w zaświadczeniach 2 – NDFL, które otrzymałeś od swojego pracodawcy lub na stronie podatkowej. Na tym etapie konieczne jest m.in. zadeklarowanie dochodów uzyskanych z operacji na papierach wartościowych.

Najpierw wypełniane jest źródło płatności, a następnie informacje o dochodach

Informacje o organizacji znajdują się w certyfikacie 2-NDFL. Jeśli dochód pochodzi od osoby fizycznej, podaje się jej pełne imię i nazwisko.

Wybierz kod dochodu z listy rozwijanej

Opcji jest sporo, ale są zrozumiałe

Wskaż dochód uzyskany ze sprzedaży papierów wartościowych

Wybierz odpowiednią opcję z listy

Odliczenia otrzymane za pośrednictwem płatnika podatku. Jeśli pracodawca zapewnia Ci już odliczenia od podatku standardowego, socjalnego lub innego, to znaczy nie płacisz podatku od określonej kwoty, należy to odnotować na tym etapie. Informacje o odliczeniach zawarte są w certyfikacie 2 – NDFL. Jeśli ich nie masz, pomiń ten punkt. (I dowiedz się więcej o odliczeniach – nagle tracisz możliwość ich uzyskania).

Wypełnij szczegóły odliczenia

Przechodząc do ważnej rzeczy. W zakładce „Odliczenia” wybierz „Straty na inwestycjach i papierach wartościowych”. Zastanówmy się, który z nich:

• Kwota odliczenia przewidziana w akapicie 1 paragrafu 1 artykułu 219 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej jest odliczeniem dochodu z papierów wartościowych. Jeśli jesteś tym zainteresowany, wpisz w górnym polu kwotę swojego zysku ze sprzedaży akcji, obligacji lub udziałów, które zamierzasz zwolnić z podatków.
• Odliczenie przewidziane w art. 219 ust. 1 akapit 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej jest odliczeniem dochodu z IIS. Zaznacz pole, jeśli tego potrzebujesz.

Zapisz lub wydrukuj swoją deklarację

Po wprowadzeniu szczegółów użyj przycisku „Sprawdź”, aby upewnić się, że wszystko zostało wykonane. Jeśli planujesz złożyć dokument osobiście w urzędzie skarbowym, wyślij go do druku. Lub zapisz go jako plik.xml.

Złóż deklarację

Oświadczenie w formie pliku xml można przesłać na stronę internetową urzędu skarbowego na swoim koncie osobistym. Aby to zrobić, musisz przejść następującą ścieżkę: dom → „Sytuacje życiowe” → „Złóż 3 ‑ podatek dochodowy od osób fizycznych” → „Pobierz”.

Jeśli jest to dla Ciebie wygodne, możesz również osobiście zabrać wydrukowane dokumenty do urzędu skarbowego lub wysłać je pocztą.

Jak szybko przyjdą pieniądze

Jeśli ubiegasz się o zwrot podatku i za pierwszym razem wypełniłeś wszystko poprawnie, przygotuj się na czekanie do czterech miesięcy. Urząd skarbowy ma miesiąc na sprawdzenie deklaracji, ale departament może przeprowadzić audyt biurka, co wydłuży proces do trzech miesięcy.

Jeśli urząd skarbowy ma jakiekolwiek pytania, w zależności od wniosku inspektora, będziesz musiał dostarczyć dodatkowe dokumenty lub złożyć skorygowaną deklarację, co oczywiście wpłynie również na czas oczekiwania.

Po zatwierdzeniu potrącenia przez inspektora, otrzymuje się kolejny miesiąc na wypłatę pieniędzy.