Jak ubiegać się o odliczenie podatku i zwrot 13% ceny zakupu?

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Czy zapłaciłeś podatki? Zwróć je z powrotem do stanu! O co i jak możesz ubiegać się o odliczenie od podatku, szczegółowo opowiemy w artykule. Na wszystko jest czas do 30 kwietnia.

Znaczna część naszych czytelników (tak jak ja, nawiasem mówiąc) płaci podatki. Jednak kwota ta może zostać zmniejszona. Istnieje odliczenie od podatku. Co to jest? Rejestrując takie odliczenie, państwo zmniejsza kwotę, od której płacone są podatki. Nazywa się to również zwrotem określonej części wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych (podatku dochodowego od osób fizycznych) przy zakupie nieruchomości, wydatków na leczenie lub szkolenie.

Kto może otrzymać ulgę podatkową?

Tylko obywatel Rosji będący rezydentem podatkowym (osoba, która płaci te same 13% dochodu). Odliczenie nie przysługuje przedsiębiorcom indywidualnym, którzy pracują w specjalnym reżimie podatkowym i nie mają dochodu opodatkowanego stawką 13%.

Jakie jest odliczenie podatku

Zgodnie z Ordynacją Podatkową istnieje kilka rodzajów odliczeń:

1. Standard.
2. Społeczny.
3. Nieruchomość.
4. Profesjonalny.
5. Potrącenie związane z przeniesieniem strat z transakcji dotyczących papierów wartościowych i transakcji instrumentami finansowymi transakcji terminowych, które są przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym.
6. Odliczenia związane z przeniesieniem wszystkich strat związanych z uczestnictwem w spółce inwestycyjnej.

Najważniejszym odliczeniem jest własność. Zacznijmy od niego.

Odliczenie od nieruchomości można uzyskać przy zakupie dowolnej nieruchomości. Jak to działa? Kupujesz, powiedzmy, mieszkanie, a wtedy państwo zwraca ci 13% wydanej kwoty, ponieważ zapłaciłeś do niego podatek dochodowy. Na przykład, jeśli za rok zapłacono 200 000 rubli podatku dochodowego, to odliczenie podatkowe na zakup mieszkania, które możesz otrzymać za rok, nie przekroczy 200 000 rubli. Jeśli odliczenie od podatku przekroczy tę kwotę, pozostałe pieniądze można otrzymać już w przyszłym roku.

Maksymalna kwota odliczenia nieruchomości wynosi 2 miliony rubli na osobę za samą nieruchomość (tj. 13% tej kwoty można zwrócić) i 3 miliony rubli za korzystanie z kredytu hipotecznego. Możesz więc odzyskać pieniądze z kilku nieruchomości (dotyczy tylko zakupów dokonanych od 2014 roku). Odliczenie od podatku odsetkowego dotyczy tylko jednego mieszkania. Odliczenie to obowiązuje również przy płaceniu za naprawy.

Możesz również otrzymać zwrot pieniędzy za inne zakupy. Ale w tym przypadku łączna kwota odliczeń nie może przekroczyć 120 tysięcy rubli. Co więcej, nie jest to kwota podlegająca zwrotowi, ale kwota, od której pobierane jest 13%. (Limit ten nie obejmuje czesnego i kosztownego leczenia.) Wszystkie te płatności można zwrócić po okresie rozliczeniowym, brane są pod uwagę tylko wydatki za upływ okresu rozliczeniowego.

1. Odliczenie standardowe (art. 218 Ordynacji podatkowej, wskazane są maksymalne kwoty podlegające zwrotowi):

• 500 rubli miesięcznie dla obywateli posiadających różne nagrody państwowe i / lub specjalny status, na przykład Bohater Federacji Rosyjskiej, Bohater Związku Radzieckiego i tak dalej.
• 1400 rubli miesięcznie na każde dziecko, jeśli dochód rodzica wynosi do 280 000 rubli.
• 3000 rubli miesięcznie - na trzecie i kolejne dzieci.
• 3000 rubli miesięcznie to odliczenie od podatku za niepełnosprawne małoletnie dziecko lub niepełnosprawne dziecko z pierwszej lub drugiej grupy do ukończenia 24. roku życia, jeśli jest studentem studiów stacjonarnych, doktorantem, rezydentem, stażystą, studentem, i tak dalej.
• 3000 rubli miesięcznie to ulga podatkowa dla obywateli, którzy doznali choroby popromiennej lub innych chorób w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, dla osób niepełnosprawnych z okresu II wojny światowej i innych kategorii beneficjentów.

2. Z podatku socjalnego mogą ubiegać się osoby, których wydatki związane są z następującymi obszarami:

• Dobroczynność - w wysokości przesłanej przez osobę fizyczną na cele charytatywne w formie pomocy finansowej w ciągu roku. Nie może przekroczyć 25% kwoty dochodu uzyskanego w roku sprawozdawczym.
• Edukacja - w kwocie, jaka została zapłacona w okresie rozliczeniowym na naukę (własne, dzieci do 24 roku życia, wychowankowie lub wychowankowie do 18 roku życia i byli wychowankowie do 24 roku życia). W takim przypadku kwota odliczenia podatku na koszty edukacji dzieci wynosi 50 000 rubli rocznie; na ich edukację - nie więcej niż 120 000 rubli rocznie w połączeniu z innymi wydatkami socjalnymi podatnika, w szczególności z opłatami za leczenie, składkami na ubezpieczenie emerytalne i tak dalej, z wyjątkiem opłaty za drogie leczenie.
• Leczenie i/lub zakup leków - w kwocie, jaka została zapłacona w okresie rozliczeniowym za usługi medyczne świadczone przez organizacje medyczne lub indywidualnych przedsiębiorców prowadzących działalność leczniczą, samemu podatnikowi, jego rodzicom, dzieciom, małżonkowi. Podatnik może otrzymać odpis na wszystkie koszty drogich leków i leczenia.
• Skumulowana część emerytury pracowniczej - w kwocie, jaką podatnik zapłacił w okresie rozliczeniowym w formie dodatkowych składek ubezpieczeniowych na część kapitałową emerytury pracowniczej. Jeżeli dodatkowe składki były opłacane przez pracodawcę, odliczenie nie jest przewidziane.
• Niepaństwowe zabezpieczenie emerytalne - w wysokości składek emerytalnych opłaconych przez podatnika w okresie rozliczeniowym na podstawie umowy z organem emerytalnym. W przeciwieństwie do poprzedniego przypadku odliczenie może być przyznane, jeśli pracodawca zapłacił, ale pod warunkiem skontaktowania się z nim. Maksymalna kwota składek, od których naliczane będzie odliczenie, wynosi 120 000 rubli.

Wymagane dokumenty

1. Aby zarejestrować odliczenie podatku dla edukacji należy wypełnić deklarację 3-NDFL i złożyć ją w urzędzie skarbowym w miejscu rejestracji. Do deklaracji dołączone są następujące dokumenty:

• Certyfikat 2-NDFL;
• wniosek o zwrot podatku, który zawiera dane rachunku do przelewu środków;
• umowa z instytucją edukacyjną;
• licencja instytucji edukacyjnej na świadczenie usług edukacyjnych;
• wszystkie dokumenty płatnicze, zgodnie z którymi uiszczono czesne.

2. W celu odliczenia podatku na leczeniewraz z deklaracją 3-NDFL składaną do urzędu skarbowego należy dostarczyć następujące dokumenty:

• wniosek o zwrot podatku;
• zaświadczenie z pracy w formie 2-NDFL.

Dodatkowo, aby zwrócić środki wydane na leczenie, należy dołączyć:

• zaświadczenie o uiszczeniu opłaty za usługi medyczne;
• dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych przez Ciebie wydatków;
• umowa z organizacją medyczną;
• licencja organizacji medycznej na prawo do prowadzenia działalności leczniczej.

Refundując koszty leków będziesz potrzebować:

• przepis wydany na specjalne zamówienie;
• dokument płatności.

Możesz również ubiegać się o odliczenie podatku na dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne, w tym celu musisz podać więcej:

• polisa lub umowa z firmą ubezpieczeniową;
• licencja firmy ubezpieczeniowej;
• dokumenty płatnicze.

3. Do rejestracji odliczenia kupując dom do oświadczenia na formularzu 3-NDFL należy dołączyć:

• Certyfikat 2-NDFL;
• wniosek o zwrot podatku;
• umowa kupna i sprzedaży mieszkań;
• umowa o udział we wspólnej budowie budynku mieszkalnego;
• certyfikat akceptacji;
• świadectwo własności;
• dokumenty płatnicze.

W przypadku zakupów hipotecznych do poprzednich dokumentów należy dodać:

• Umowa pożyczki;
• zaświadczenie o zapłaconych odsetkach.

Po dołączeniu wszystkich dokumentów do deklaracji w formie 3-NDFL, Federalna Służba Podatkowa rozpatruje wszystkie dokumenty i podejmuje decyzję o przyznaniu lub odmowie odliczenia podatku.

Warunki rejestracji

Zgodnie z art. 229 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej zeznanie podatkowe w formie 3-NDFL jest składane do 30 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym (w przypadku wydatków, w których ma zostać zwrócony). Nie dotyczy to otrzymywania odpisów na ubezpieczenie społeczne, majątkowe i standardowe, ale z ograniczeniem: możesz ubiegać się o zwrot nie więcej niż trzech okresów podatkowych.

Warunki odbioru

Urząd skarbowy ma trzy miesiące na sprawdzenie deklaracji, po czym zwrot następuje w ciągu miesiąca.

Możesz zrobić inaczej i dostarczyć pracodawcy oświadczenie i zawiadomienie z urzędu skarbowego o prawie do odliczenia podatku. Po otrzymaniu tych dokumentów pracodawca potrąca obniżony podatek z uwzględnieniem odliczenia podatku. W takim przypadku termin zwrotu podatku ulega przesunięciu z kolejnego roku kalendarzowego na termin składania dokumentów. A do urzędu skarbowego będziesz musiał udać się dwa razy: najpierw złożyć dokumenty, aby otrzymać zawiadomienie, a następnie odebrać zawiadomienie.