Podatek od sprzedaży mieszkań: kiedy zapłacić i jak obniżyć

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Dochód podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, ale sprzedając nieruchomość, możesz legalnie tego uniknąć lub zmniejszyć wysokość składek.

Kiedy nie musisz płacić podatku od sprzedaży mieszkania

Nie musisz płacić podatków ani nawet składać zeznania podatkowego, jeśli posiadasz dom przez okres dłuższy niż określony. Tak więc wystarczy, że nieruchomość będzie posiadała przez 3 lata, czyli 36 pełnych miesięcy, jeśli:

• kupił go przed 1 stycznia 2016 r.;
• otrzymane w prezencie od bliskich: rodziców, dzieci, dziadków, wnuków, rodzeństwa;
• sprywatyzował go;
• otrzymane jako spadek lub na podstawie umowy o dożywotnie utrzymanie z osobami na utrzymaniu.

Jeśli wszystkie te stwierdzenia nie dotyczą Ciebie, to aby nie płacić podatków, musisz posiadać mieszkanie lub dom przez 5 lat lub 60 pełnych miesięcy.

Zmiany w kodeksie podatkowym wejdą w życie 1 stycznia 2020 r. Bez płacenia podatków, po 3 latach posiadania, będzie można sprzedać otrzymane mieszkanie w sposób nie wskazany na powyższej liście. Ale tylko pod warunkiem, że masz jedynego. W przypadku posiadania innego mieszkania lub udziału w nim, minimalny okres użytkowania wynosi 5 lat.

Jeśli jesteś Moskwianinem, otrzymałeś mieszkanie w ramach programu remontowego i zdecydowałeś się je sprzedać, to liczone są lata posiadania obu mieszkań, zarówno nowych, jak i opuszczonych.

Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży mieszkania

Ci, którzy posiadali nieruchomość krócej niż okres przewidziany prawem, muszą zadeklarować otrzymane dochody i zapłacić podatek od dochodów osobistych z nich - 13%.

Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 1 stycznia 2016 r., podatek naliczany jest od kwoty określonej w umowie kupna-sprzedaży. Jeśli później, to trzeba porównać, która jest wyższa: cena z umowy lub wartość katastralna pomnożona przez współczynnik redukcji 0,7. Środek ten został wprowadzony, aby właściciele nie skusiły się na przepisanie niskiej ceny w zakupie i umowy sprzedaży i ukryj część dochodu.

Władze podmiotów Federacji Rosyjskiej mogą samodzielnie obniżać do zera współczynniki malejące lub minimalne warunki własności nieruchomości. Zmniejsza to obciążenie podatkowe mieszkańców regionu przy sprzedaży mieszkań lub zwalnia ich z tego.

Aby zapłacić podatek należy złożyć w urzędzie skarbowym deklarację 3-NDFL do 30 kwietnia, czyli roku sprzedaży mieszkania. Wskazujesz w nim wszystkie dochody za ubiegły rok, w tym zysk ze sprzedaży mieszkania. Podatek należy wpłacić do 15 lipca.

Jak obniżyć podatek od sprzedaży mieszkania?

Podatek wydaje się potwornie ogromny. Ale można go prawnie zmniejszyć - do zera.

1. Zmniejsz wysokość dochodu o kwotę wydatków

Sprzedałeś mieszkanie i otrzymałeś za nie pieniądze, ale to nie znaczy, że cała kwota to dochód. Wcześniej kupiłeś tę nieruchomość i najprawdopodobniej dużo na nią wydałeś. Kwota ta może zostać wykorzystana na zmniejszenie zysku, który podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Na przykład sprzedałeś mieszkanie za 3 miliony, które kupiłeś 2 lata temu za 2,8 miliona. Zgodnie z umową kupna-sprzedaży podatek dochodowy od osób fizycznych wyniósłby 390 tys. Ale jeśli zadeklarujesz wydatki, to opodatkowana zostanie tylko różnica 200 tys. W związku z tym trzeba będzie zapłacić tylko 26 tys.

Jeśli sprzedasz mieszkanie za taką samą kwotę, jaką kupiłeś, to nie masz dochodu i nie musisz od niego płacić podatku. Ale nadal musisz złożyć oświadczenie, aby udokumentować swoje prawo do zwolnienia z płatności.

2. Uzyskaj ulgę podatkową

Jeśli nie miałeś wydatków na zakup, np. odziedziczyłeś mieszkanie, możesz skorzystać z ulgi podatkowej. Przy sprzedaży mieszkania, domu, pokoju lub udziału w nich jest to 1 milion rubli.

Powiedzmy, że sprzedałeś swój dom za 2,3 miliona i musisz zapłacić państwu 299 tysięcy rubli. Odliczenie zmniejszy opodatkowaną kwotę do 1,3 mln, a składka do 169 tys.

Jeśli mieszkanie kosztuje mniej niż milion, nie będziesz musiał nic płacić. Tak więc w przypadku niedrogich nieruchomości lepiej nie zmniejszać kwoty dochodu o kwotę wydatków, ale skorzystać z odliczenia. Co więcej, prawo pozwala na otrzymywanie go raz w roku.

O czym pamiętać

1. Dochód ze sprzedaży mieszkania podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%.
2. Składki mogą zgodnie z prawem zostać zredukowane do zera, jeśli dochód zostanie pomniejszony o kwotę wydatków lub uzyskano ulgę podatkową.
3. Jeśli posiadasz nieruchomość przez okres dłuższy niż określony, nie musisz płacić podatku ani składać zeznania podatkowego.