Ile trzeba zapłacić za zatrudnionego pracownika i jak te koszty obniżyć

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Na każdego pracownika etatowego wydaje się prawie dwa razy więcej pieniędzy niż kwota, którą otrzymuje w swoje ręce.

Zastanówmy się, ile faktycznie będzie kosztować pracownik marketingu Ivanova II i jak legalnie te koszty obniżyć.

Będziesz musiał zadbać nie tylko o wynagrodzenie, premie, urlopy i zwolnienia lekarskie, ale także o szereg bezpośrednich i pośrednich kosztów osobowych.

Koszty bezpośrednie

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) - 13%

Nazwa podatku może być myląca: wydaje się, że odpowiedzialność za jego uiszczenie spoczywa na jednostce, czyli na pracowniku. Ale to nie takie proste, bo w Rosji istnieje coś takiego jak agent podatkowy - wtedy sam pracodawca jest tym samym podmiotem, który musi przekazać podatek do budżetu. Odbywa się to w celu zminimalizowania kontaktów między państwem a licznymi obywatelami.

Co to oznacza dla pracodawcy? Pomimo tego, że formalnie podatek ten płaci pracownik, nie postrzega tych pieniędzy jako tych, które naprawdę zarabiają. To jest powód tak częstego pytania w wywiadach, jak „Czy ta kwota jest pod ręką, czy nie?”

Tak więc, jeśli marketer Ivanova II otrzyma w dłoniach 60 000 rubli, musisz przeznaczyć 13% więcej na jej fundusz wynagrodzeń.

Do zaliczenia - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 ruble.

Podatek dochodowy od osób fizycznych - 8 965, 52 rubli.

Pod ręką - 60 000 rubli.

Składki ubezpieczeniowe dla pracowników

Każdy pracodawca jest również zobowiązany do opłacania składek ubezpieczeniowych za pracowników zarejestrowanych na podstawie umowy o pracę lub umowy cywilnoprawnej. A jeśli pracownik płaci podatek dochodowy od osób fizycznych, wszystkie składki ubezpieczeniowe spadają na barki pracodawcy: to znaczy, że pracownik nawet nie wie o tej części twoich kosztów dla niego.

• Na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne - 22%. Obniżona do 10%, jeśli łączna kwota wypłat na rzecz pracownika w ciągu roku przekroczy limit. W 2019 r. kwota ta wynosi 1 150 000 rubli.
• W przypadku obowiązkowego ubezpieczenia medycznego (MHIF) - 5,1%. Naliczane przez cały rok.
• Do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (FSS) - 2,9% (bez składek wypadkowych). Gdy tylko płatności przekroczą 865 000 rubli w bieżącym roku, nie ma potrzeby wpłacania składek do FSS.
• Składki ubezpieczeniowe „za obrażenia” w FSS - od 0,2% do 8,5%. Wypłacane tylko dla pracowników zarejestrowanych na umowę o pracę. Wysokość wypłaty uzależniona jest od klasy ryzyka zawodowego.

Co dzieje się z kosztami marketera I. I. Ivanova? Otrzymuje do ręki 60 000 rubli, ale składki ubezpieczeniowe muszą być opłacane z oficjalnej pensji, która wynosi 68 965,52 rubli. Dlatego musimy zaplanować więcej składek:

• do funduszu emerytalnego 22% z 68 965,52 rubli - 15 172,41 rubli;
• na Fundusz Ubezpieczeń Zdrowotnych 5,1% z 68 965,52 rubli - 3 517,24 rubli;
• do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych 2, 9% z 68 965, 52 rubli - 2000 rubli;
• w FSS „za kontuzje” (jeśli marketer pracuje w handlu) 0,2% z 68 965, 52 rubli - 137, 93 rubli.

Łącznie zastawiamy składki 20 827,59 rubli.

Ivanova II otrzymuje 60 000 rubli, a my już na to wydaliśmy na etapie bezpośrednich wydatków 89 794, 10 rubli.

Koszty pośrednie

Na tym etapie każdy pracodawca inwestuje inaczej, więc trudno będzie obliczyć koszty pośrednie nawet w przybliżeniu. Ale przypomnimy Ci, jakie mogą być te koszty.

Miejsce pracy

Tak, nie wystarczy zatrudnić marketera Iwanowa II i zapłacić jej pensję z wszystkimi podatkami i składkami, trzeba ją umieścić gdzie indziej i zapewnić jej narzędzia pracy. Dlatego tutaj możemy spokojnie położyć kwoty za wynajem biura, zakup komputera i oprogramowania do niego. Oczywiście nie zapomnij dodać opłat za prąd i internet. O tak, również wymianę wkładów w drukarce i zakup materiałów biurowych. I tak dalej, aż wyczerpie się twoja fantazja lub budżet.

Obsługa

Są to osoby, które nie generują bezpośrednio zysków dla Twojej firmy, ale których musisz jeszcze zatrudnić. Z reguły minimalna liczba takich pracowników to księgowa i sprzątaczka.

Ciasteczka i bułeczki

Tutaj zawieramy to, bez czego możesz się obejść, ale co, w taki czy inny sposób, jest w każdej firmie. Uwzględniamy tutaj wszystko: od wody w lodówce biurowej i czajnika elektrycznego po dobrowolne ubezpieczenie medyczne i płatny fitness.

Spróbujmy przynajmniej z grubsza obliczyć minimalne miesięczne wydatki na utrzymanie miejsca pracy marketera Ivanova II Załóżmy, że masz już krzesło, stół i komputer.

• Oprogramowanie - 5000 rubli.
• Artykuły papiernicze - 1000 rubli.
• Wynajem biura i mieszkania komunalnego (dzielimy koszty dla wszystkich pracowników) - 5000 rubli.
• Personel serwisowy (dzielimy koszty dla wszystkich pracowników) - 2000 rubli.
• Woda i herbata - 300 rubli.

Łącznie dodajemy kolejne 19% do kosztów, czyli 13 300 rubli … To znaczy, podczas gdy Iwanowa II otrzymuje 60 000 rubli, my już budżetujemy 103 094, 10 rubli.

Jak nie zbankrutować

Spróbujmy wspólnie znaleźć sposoby na legalne obniżenie kosztów personelu.

miJeśli nie musisz zatrudniać pracowników, nie zatrudniaj

Pożycz wszystkich pracowników spoza podstawowej działalności. Niech księgowy będzie outsourcowany, a ten sam marketer z agencji. Tacy pracownicy nie muszą siedzieć w biurze, a to już przyzwoita oszczędność.

Przenosimy funkcję marketingową na agencję, płacimy jej 60 000 rubli (tyle samo, co otrzymała I. Iwanowa) i oszczędzamy 517 129,20 rubli rocznie.

Użyj uproszczonego systemu podatkowego

STS „Dochód” pozwoli Ci obniżyć podatek od kwoty wpłat na fundusze. Ponieważ jest to Twoje prawo, a nie obowiązek, urząd skarbowy nie poinformuje Cię o takiej możliwości. Zawiadomienie o przejściu na uproszczony system podatkowy można złożyć w urzędzie skarbowym podczas rejestracji spółki lub w ciągu 30 dni po. Już zarejestrowane firmy przechodzą na uproszczony system podatkowy dopiero od początku przyszłego roku, więc trzeba będzie poczekać do 2020 roku. Przedsiębiorca bez pracowników, w pomyślnym połączeniu okoliczności, może w ogóle nie płacić podatku, a indywidualny przedsiębiorca, który ma pracowników pełnoetatowych i LLC, może odpisać do 50% podatku.

Załóżmy, że korzystasz z uproszczonego systemu podatkowego. Za ostatni kwartał jesteś winien 200 000 rubli podatku. W tym samym kwartale Twoja firma zapłaciła 110 000 rubli składek ubezpieczeniowych z wynagrodzeń pracowników. Kwota ta może zostać wykorzystana do obniżenia głównego podatku, zamiast 200 000 rubli, płacąc połowę - 100 000.

Zmniejsz koszty z wyprzedzeniem, rozpoczynając nowy biznes

Wybierz „preferencyjny” rodzaj działalności

Od 2019 r. zniesione zostały obniżone stawki składek ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym, ale nadal można je stosować do następujących kategorii:

• Rosyjskie organizacje działające w obszarze informatyki (składki na Fundusz Emerytalny - 8%, na MHIF - 4%, na FSS - 2%);
• przedsiębiorstwa non-profit w uproszczonym systemie podatkowym prowadzące działalność w zakresie usług społecznych, badań, edukacji, ochrony zdrowia, sportu amatorskiego, bibliotek, muzeów, teatrów i archiwów, a także organizacje charytatywne (wpłaty do FIU - 20%, reszta nie jest opłacana).

Rozpocznij swój biznes we właściwym miejscu

Możesz zostać rezydentem:

• projekt Skolkovo (płatne są tylko składki na fundusz emerytalny - 14%);
• wolna strefa lub terytoria ekonomiczne W Rosji pojawi się 14 nowych terytoriów zaawansowanego rozwoju, zaawansowanego rozwoju społeczno-gospodarczego (składki na Fundusz Emerytalny - 6%, na MHIF - 0,1%, na FSS - 1,5%).