Odliczenia podatkowe: co to jest i jak na nich oszczędzać

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 04:07

Państwo jest gotowe zwrócić mu część przekazanych środków, jeśli wydałeś na coś ważnego lub urodziłeś dziecko.

Co to jest odliczenie podatku

Odliczenie od podatku to część dochodu, z którą państwo zezwala na niepłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych. Albo zostaniesz zwrócony do wcześniej potrąconych środków, albo podatek nie zostanie naliczony za określoną kwotę.

Aby otrzymać odliczenie, musisz być rezydentem Federacji Rosyjskiej i mieć dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. W związku z tym, jeśli otrzymasz wynagrodzenie w kopercie, nie pracujesz w ogóle lub zostaniesz przedsiębiorcą w uproszczonym systemie podatkowym, nie będziesz mógł z niego skorzystać.

Korzyść pieniężna nie jest równa wysokości odliczenia podatkowego, wynosi 13% tej kwoty.

Nie otrzymasz jednorazowo całej należnej kwoty w całości - tylko to, co udało Ci się opłacić w formie składek w ciągu roku.

Co to są odliczenia podatkowe

Standard

na podatnika

Obywatele niektórych kategorii mogą otrzymywać co miesiąc odliczenie od podatku w wysokości 3000 lub 500 rubli. Lista obejmuje weteranów Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, likwidatorów katastrofy w Czarnobylu i innych. Lista jest dość obszerna i została podana w całości w pierwszym akapicie art. 218 Ordynacji podatkowej.

Jeśli możesz kwalifikować się do obu odliczeń podatkowych, zastosowanie będzie miała największa.

na dziecko

Odliczenie na pierwsze i drugie dziecko wynosi 1400 rubli miesięcznie, na trzecie i każde kolejne dziecko - 3000, na dziecko niepełnosprawne - 12 000 rubli. Odliczenie podatkowe jest ustalane corocznie i obowiązuje do miesiąca, w którym roczny dochód przekroczy 350 000. Tak więc przy pensji 35 tysięcy rubli w ostatnich dwóch miesiącach roku podatek dochodowy od osób fizycznych będzie musiał zostać zapłacony od całej kwoty.

Jeżeli małżonkowie mają dziecko z poprzedniego małżeństwa, wspólne będzie uważane za trzecie. W przypadku samotnego rodzica odliczenie może zostać podwojone.

Społeczny

Charytatywnie

Możesz otrzymać odliczenie od podatku, jeśli przesłałeś pieniądze:

• organizacje charytatywne;
• organizacje non-profit działające w sferze społecznej, w dziedzinie nauki, kultury, wychowania fizycznego itp.;
• organizacje religijne.

Cała kwota przekazana na cele charytatywne może być zwolniona z podatków, ale nie więcej niż 25% rocznego dochodu.

Dla edukacji

Odliczenie od podatku może być udzielone nie tylko za studia na uczelni. Dotyczy to również przedszkoli, szkół, placówek dokształcających, które posiadają licencję państwową. W związku z tym lista obejmuje zarówno szkołę muzyczną dziecka, jak i szkołę jazdy dla Ciebie.

Możesz poprosić o odliczenie pod adresem:

• szkolenie własne w dowolnej formie;
• kształcenie w trybie dziennym własnego dziecka oraz dzieci pozostających pod opieką do 24 roku życia;
• edukacja w pełnym wymiarze czasu brata lub siostry do 24. roku życia.

Maksymalna kwota, od której możesz otrzymać odliczenie od podatku to 120 tys. rocznie dla siebie lub rodzeństwa, 50 tys. - na dzieci lub podopiecznych.

Na leczenie i zakup leków

Część podatku zostanie Ci zwrócona, jeśli potwierdzisz opłatę za usługi lekarskie i lekarstwa dla siebie, współmałżonka, rodziców lub małoletnich dzieci. Istnieje również częściowa rekompensata za opłacenie dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego.

Maksymalna kwota, od której możesz otrzymać odliczenie od podatku, wynosi 120 000 rubli rocznie.

Ubezpieczenia emerytalne i na życie

W przypadku składek dokonuje się potrącenia:

• do niepaństwowego funduszu emerytalnego;
• organizacjom ubezpieczeniowym w ramach dobrowolnych umów ubezpieczenia emerytalnego;
• na podstawie dobrowolnych umów ubezpieczenia na życie zawartych na okres co najmniej pięciu lat;
• na koszty części kapitałowej emerytury pracowniczej.

Maksymalna kwota, od której można uzyskać odliczenie od podatku, wynosi 120 000 rubli rocznie.

O niezależną ocenę kwalifikacji

Jeśli zapłaciłeś za ocenę, możesz zrekompensować niektóre koszty. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 120 000 rubli.

Jeśli kwalifikujesz się do kilku odliczeń socjalnych, możesz otrzymać je wszystkie. Ale ogólny limit kwoty wyniesie również 120 000 rubli rocznie.

Inwestycja

Takie odliczenie podatkowe można uzyskać w trzech przypadkach:

• od dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych, jeżeli były w posiadaniu dłużej niż trzy lata, w kwocie nie większej niż 3 mln;
• o kwotę środków zdeponowanych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym w okresie trzech lat, ale nie więcej niż 400 000 rocznie;
• za dochody z transakcji papierami wartościowymi dokonanych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym w ciągu trzech lat.

Nieruchomość

Masz prawo do odliczenia podatku:

• przy sprzedaży nieruchomości;
• kupno lub budowa domu;
• nabycie działki budowlanej;
• wykup Twojej własności na potrzeby państwowe lub komunalne.

Kupując lub budując mieszkanie, maksymalna kwota, od której zostanie naliczona ulga podatkowa, wynosi 2 miliony rubli. Co więcej, można go uzyskać z kilku nieruchomości, jeśli zostały zakupione po 1 stycznia 2014 r.

Ponadto wydawane jest odliczenie podatkowe na spłatę odsetek od kredytu na mieszkanie lub budowę, a także na rekompensatę nadpłat przy refinansowaniu tych kredytów. Maksymalna kwota, od której naliczane jest odliczenie w tym przypadku to 3 mln.

Jeżeli z umowy wynika, że obiekt wymaga ukończenia i wykończenia, koszty te mogą również zostać częściowo zrekompensowane. Mówimy głównie o podstawowej obudowie.

Możesz ubiegać się o odliczenie nieruchomości przez kilka lat z rzędu, dopóki nie wybierzesz całej kwoty.

Możesz także uzyskać odliczenie od dochodu ze sprzedaży nieruchomości i nie płacić w ogóle podatku lub znacznie na nim zaoszczędzić.

Profesjonalny

Niektóre kategorie obywateli mogą otrzymać odliczenie, przedstawiając dokumenty dotyczące wydatków. Pomiędzy nimi:

• przedsiębiorcy indywidualni w ramach ogólnego systemu podatkowego;
• notariusze, prawnicy i inne osoby prowadzące prywatną praktykę;
• obywatele świadczący usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej;
• autorzy i wynalazcy.

Odliczenia udzielane są na pełną kwotę wydatków. Przedsiębiorcy mogą ubiegać się o potrącenie w wysokości 20% dochodu zamiast przedstawiania czeków.

Jak ubiegać się o odliczenie podatku

Przez pracodawcę

W takim przypadku co miesiąc otrzymasz premię finansową. Przy obliczaniu wynagrodzenia księgowy odejmuje od niego odliczenie i oblicza podatek tylko od salda.

Na przykład masz dwoje dzieci i pensję w wysokości 40 000 rubli. Sporządzasz odliczenie od podatku, a od stycznia do sierpnia (wtedy dochód przekroczy 350 000 rubli), księgowy odliczy 2800 rubli od twojego dochodu i naliczy podatek dochodowy od osób fizycznych tylko za 37 200 rubli. W ciągu roku zaoszczędzisz prawie 3 tysiące rubli.

Aby ubiegać się o odliczenie, należy dostarczyć pracodawcy wniosek oraz zawiadomienie z urzędu skarbowego o uzyskaniu prawa do odliczenia. W przypadku formalności musisz skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową z pakietem dokumentów potwierdzających, że masz prawo do odliczenia.

Za pośrednictwem urzędu skarbowego

Możesz skontaktować się z urzędem skarbowym, aby otrzymać zryczałtowaną kwotę podatków zapłaconych za dany rok. Możesz ubiegać się o odliczenie w ciągu trzech lat od zdarzenia, które daje do tego prawo. Nie ma takiego ograniczenia dla odliczenia majątku. Ale możesz zwrócić podatki zapłacone nie więcej niż trzy lata temu, a resztę odebrać w przyszłości.

Istnieją dwie opcje.

1. Złóż deklarację 3 – NDFL

Do tego potrzebujesz:

• weź zaświadczenie o pracy w formie 2 – podatku dochodowego od osób fizycznych lub poczekaj, aż dokument pojawi się na stronie FTS, dzieje się to w marcu – kwietniu;
• wypełnić 3 – deklarację NDFL;
• potwierdzić prawo do odliczenia dokumentami.

Paczkę dokumentów można zabrać do urzędu skarbowego w miejscu rejestracji, wysłać pocztą lub za pośrednictwem konta osobistego. Ostatnia metoda jest najwygodniejsza.

Federalna Służba Podatkowa musi rozpatrzyć deklarację nie więcej niż 3 miesiące wcześniej. Usługa ma kolejne 30 dni na zwrot pieniędzy.

2. Poczekaj na powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej

Od maja 2021 r. obowiązuje uproszczona procedura obsługi potrąceń. IRS sam może zdecydować na podstawie informacji otrzymanych od pracodawcy, banków i brokerów, czy masz prawo do wypłat. Po pozytywnej decyzji na koncie osobistym na stronie FTS otrzymasz wstępnie wypełniony wniosek, który będziesz musiał podpisać i przesłać do urzędu skarbowego online. Zostanie on rozpatrzony w ciągu miesiąca, przekazanie pieniędzy potrwa do 15 dni.

Ta metoda ma kilka niuansów:

• Nadaje się tylko do odliczeń majątkowych i inwestycyjnych.
• Zwroty są dostępne tylko w przypadku wydatków poniesionych w 2020 roku i później.
• Banki i brokerzy mogą, ale nie muszą, informować urząd skarbowy o okolicznościach, które dają Ci prawo do odliczenia. Jak dotąd organizacje finansowe nie spieszą się z tym.

Ogólnie rzecz biorąc, teraz lepiej jest korzystać ze starych sprawdzonych metod przetwarzania odliczeń. Chociaż możliwe, że system wkrótce zacznie działać skutecznie.

Ten artykuł został opublikowany 6 maja 2019 r. W czerwcu 2021 zaktualizowaliśmy tekst.